Belső kontroll audit

Egy belső kontroll audit célja, hogy megnézze: a cég pénzügyi és üzleti folyamatai (bevétel, kiadás, készlet, fizetés-engedélyezés, adatkezelés) mennyire ellenállók a tévedésnek, csalásnak és külső incidensnek. A vizsgálat eredménye egy kockázat-térkép, prioritás szerint sorolt javítási javaslatokkal.

Mikor érdemes belső kontroll auditot kérni

• Növekvő cég, amelynek az alapító/ügyvezető már nem fér rá minden tranzakcióra.
• Tulajdonosváltás után — új vezetés rögzíti, hogy mi az induló állapot.
• Csalás-gyanú után — egy konkrét incidens után érdemes szisztematikusan átnézni, hol vannak még hasonló rések.
• SOX vagy nemzetközi anyacég-kérésre — a Sarbanes-Oxley és hasonló sztenderdek explicit belső kontroll-tesztet írnak elő.
• Külső audit előtt — a könyvvizsgáló kockázat-felmérése gyorsabb és olcsóbb, ha már van rendezett belső kontroll-leírás.

Mit nézünk meg

Pénzügyi folyamatok

• Bevétel — szerződés-kötés, számlázás, követelés-kezelés, engedmények.
• Kiadás — beszerzés-engedélyezés, beérkező számla feldolgozás, fizetési jóváhagyás.
• Készletek — leltár, készletmozgás-rögzítés, selejt.
• Bankszámla — utalási jogosultságok, kettős aláírás, kontroszámla-egyeztetés.
• Bér- és személyügyi folyamatok.

IT és adatkontroll

• Hozzáférési jogosultságok (ERP, banki rendszerek, adózási interfészek).
• Adatmentés és helyreállítás.
• Audit log és változás-követés.

Vezetői kontrollok

• Hatáskörök és aláírási limitek.
• Vezetői beszámolási folyamat — kik milyen riportot kapnak.

Mit kap a megbízó

• Folyamat-térkép (process map) a kontroll-pontok jelölésével.
• Kockázat-térkép — minden kockázat kategorizálva (alacsony / közepes / magas).
• Prioritás szerint sorolt javítási akcióterv.
• Záró prezentáció a vezetésnek (90 perc).
• Opciósan: 6 hónap múlva ismételt review a javításokról.

GYIK

Ez ugyanaz, mint egy könyvvizsgálat?

Nem. A könyvvizsgálat a beszámoló valódiságát igazolja. A belső kontroll audit a folyamatokat vizsgálja — akkor is, ha az adott évben nem fordult elő hiba a beszámolóban.

Mennyi idő egy közepes cégnél?

Egy 50-200 fős cégnél jellemzően 4-6 hét, ebből 2-3 hét a folyamat-feltérképezés (interjúk, dokumentum-átvilágítás), 1-2 hét a tesztelés és 1 hét a jelentés.

Találnak-e csalást egy ilyen audit során?

A belső kontroll audit nem csalás-vizsgálat (forensic audit), de a kontroll-tesztek során sokszor előkerülnek olyan anomáliák, amelyek további vizsgálatra utalnak. Ha ilyet találunk, jelezzük a megbízónak.

Vállalásaink

• Függetlenség: a feltárt hiányosságokat akkor is jelezzük, ha az kellemetlen.
• Üzleti titok védelme: a folyamat-interjúk és dokumentumok titkosított rendszerben tárolódnak.
• Egyértelmű kommunikáció: heti státusz a megbízás vezetőjének.
• Szakmai minőség: a megbízást regisztrált könyvvizsgáló vagy belső audit tapasztalattal rendelkező szenior vezeti.

Kérjen ajánlatot

Ajánlatkérés →